Кассовый разрыв: что это и как его избежать

Кассовый разрыв — это ситуация, когда компании нужно платить сейчас, а денег на счетах не хватает. При этом бизнес может быть прибыльным: продажи есть, акты подписаны, клиенты должны оплатить, но деньги придут позже.

Главная причина кассового разрыва — несовпадение дат поступлений и платежей.

Почему возникает кассовый разрыв

Чаще всего разрыв появляется из-за нескольких причин:

• клиенты платят с отсрочкой или задерживают оплату;
• зарплата, налоги, аренда и кредиты идут по жесткому графику;
• закупки делаются раньше, чем приходит выручка;
• бизнес выводит дивиденды, не учитывая будущие обязательства;
• платежи ведутся в разных таблицах и не обновляются регулярно;
• нет платежного календаря на ближайшие недели.

Опасность в том, что кассовый разрыв редко виден по остатку на счете. Сегодня денег может быть достаточно, но часть этой суммы уже нужна на зарплату, налоги, поставщиков или кредиты.

Как понять, что разрыв близко

Нужно смотреть не только текущий остаток, а будущие даты.

Базовая формула простая:

Если в какой-то день или неделю остаток становится отрицательным, это будущий кассовый разрыв.

Что должен видеть руководитель:

• сколько денег есть сейчас;
• какие поступления подтверждены;
• какие клиенты могут задержать оплату;
• какие платежи обязательны;
• какой остаток будет через неделю, две недели и месяц;
• в какой день денег может не хватить.

Что делать, чтобы избежать кассового разрыва

Вести платежный календарь

Платежный календарь показывает поступления, выплаты и остатки по датам. Его лучше вести минимум на 4 недели вперед, а для стабильного планирования — на 1–3 месяца.

Разделять точные и ожидаемые поступления

Не стоит считать “возможную оплату” как гарантированные деньги. В календаре должны быть разные статусы: подтверждено, ожидается, под риском.

Контролировать дебиторку

Если клиент задерживает оплату, это сразу влияет на платежи компании. Дебиторку нужно смотреть регулярно: кто должен, сколько, когда обещал оплатить и кто отвечает за контакт.

Планировать крупные выплаты заранее

Налоги, зарплата, аренда, кредиты, закупки и дивиденды нельзя держать “в голове”. У каждого платежа должна быть дата, сумма и приоритет.

Сравнивать план и факт

План-факт показывает, где деньги пошли не по плану: клиент оплатил позже, расход вырос, платеж перенесли, поступление не пришло. Без этого компания повторяет одни и те же ошибки.

Как FinanceGrid помогает контролировать кассовые разрывы

FinanceGrid помогает собрать платежный календарь, ДДС, план-факт и остатки по счетам в одной системе.

Руководитель видит, сколько денег есть сейчас, какие платежи впереди, какие поступления ожидаются и где может возникнуть нехватка средств. Финансовая команда работает с одной версией данных, а не с разными Excel-файлами.

FinanceGrid помогает заранее увидеть риск кассового разрыва и принять решение до того, как денег не хватит в день платежа.