Платёжный календарь: что это и как составить

24 апреля 2026 года Банк России снизил ключевую ставку до 14,5% годовых. С 27 апреля ставка действует на новом уровне. На первый взгляд для бизнеса это хорошая новость: деньги постепенно становятся дешевле.

Но главный вывод для предпринимателей другой: заёмные деньги всё ещё дорогие. Даже после снижения ставки кредиты, лизинг и овердрафты продолжают давить на маржу. Поэтому бизнесу важно не просто радоваться снижению ставки, а заранее понимать: когда придут деньги, когда нужно платить и где может появиться кассовый разрыв.

Именно для этого нужен платёжный календарь.

Что такое платёжный календарь

Платёжный календарь — это инструмент, который показывает будущие поступления и выплаты компании по датам.

Проще говоря, это календарь денег: когда деньги должны прийти, когда они уйдут и сколько останется на счетах после всех платежей.

В него обычно включают:

• остатки денег на счетах;
• ожидаемые поступления от клиентов;
• платежи поставщикам;
• зарплаты;
• налоги;
• аренду;
• кредиты и проценты;
• лизинг;
• авансы;
• крупные закупки;
• обязательные платежи по проектам.

Если ДДС показывает движение денег за период, то платёжный календарь помогает управлять ближайшими днями и неделями.

Почему новость о ставке важна для бизнеса

Снижение ключевой ставки до 14,5% не означает, что деньги стали дешёвыми. Для бизнеса это всё ещё высокая стоимость финансирования.

Что это меняет на практике:

• кредиты и овердрафты остаются дорогим способом закрывать разрывы;
• рассрочки клиентам нужно считать осторожнее;
• отсрочки платежей могут сильнее бить по оборотке;
• поставщики могут требовать более жёсткие условия оплаты;
• любая ошибка в планировании денег становится дороже.

Если раньше кассовый разрыв можно было закрыть кредитом “на пару недель”, то сейчас такой подход может съедать заметную часть прибыли.

Как платёжный календарь помогает избежать кассового разрыва

Кассовый разрыв появляется, когда обязательства наступают раньше, чем поступают деньги.

Например:

• клиент оплатит 25 мая;
• зарплата и налоги стоят на 10 мая;
• поставщик ждёт оплату 12 мая;
• на счёте денег не хватает.

Продажа есть. Прибыль может быть. Но денег на дату платежа нет.

Платёжный календарь показывает такую проблему заранее. Не в день, когда уже нужно платить, а за неделю, две или месяц до разрыва. Это даёт время принять решение: ускорить оплату от клиента, перенести часть платежей, пересмотреть закупки, использовать резерв или заранее согласовать финансирование.

Как составить платёжный календарь

Начать можно с простой структуры.

1. Зафиксируйте остатки на счетах

Сначала нужно понять, сколько денег есть сейчас: на расчетных счетах, корпоративных картах, виртуальных счетах, в кассе.

Без стартового остатка календарь превращается в список желаний.

2. Соберите ожидаемые поступления

Внесите все деньги, которые должны прийти:

• оплаты от клиентов;
• авансы;
• возвраты;
• поступления по проектам;
• займы или финансирование, если они уже подтверждены.

Важно разделять “точно придёт” и “возможно придёт”. Иначе календарь будет красивым, но бесполезным.

3. Внесите обязательные выплаты

Добавьте платежи, которые нельзя просто забыть:

• зарплата;
• налоги;
• аренда;
• поставщики;
• кредиты;
• лизинг;
• сервисы;
• регулярные операционные расходы.

У каждого платежа должна быть дата, сумма и ответственный.

4. Посчитайте остаток по дням или неделям

Базовая формула простая:

Если в какой-то день остаток становится отрицательным, это будущий кассовый разрыв.

5. Обновляйте календарь регулярно

Платёжный календарь нельзя составить один раз и забыть. Его нужно обновлять хотя бы раз в неделю, а в бизнесе с плотным денежным потоком — каждый день.

Особенно важно обновлять:

• просроченную дебиторку;
• перенесённые платежи;
• новые обязательства;
• изменения по кредитам и ставкам;
• крупные сделки с отсрочкой.

Что должен видеть руководитель

Хороший платёжный календарь отвечает на несколько вопросов:

• сколько денег есть сейчас;
• сколько будет через неделю;
• какие платежи обязательны;
• кто должен заплатить компании;
• где есть риск просрочки;
• в какой день может возникнуть кассовый разрыв;
• сколько денег нужно, чтобы пройти месяц спокойно.

Это не бухгалтерская таблица ради таблицы. Это инструмент управления ликвидностью.

Как FinanceGrid помогает с платёжным календарём

FinanceGrid помогает собрать платёжный календарь, ДДС, план-факт, обязательства и поступления в одном пространстве.

Руководитель видит не только прошлые отчёты, но и будущие платежи: где деньги должны прийти, где они уже запланированы к оплате и в какой момент может возникнуть разрыв.

Когда заёмные деньги остаются дорогими, особенно важно не узнавать о нехватке средств в день платежа. Платёжный календарь помогает увидеть проблему заранее и управлять деньгами спокойно.