Что такое план-факт анализ
План-факт анализ — это сравнение запланированных показателей с фактическими за определённый период.
Он показывает:
- Где план превышен — что получилось лучше
- Где план не выполнен — что требует внимания
- Каковы отклонения — насколько велика разница и в какую сторону
План-факт анализ — это база для бюджетирования и контроля расходов. Без него бизнес планирует вслепую.
Если задача — проверить поступления, выплаты и остаток денег, используйте разбор план-факта БДДС: в нём показано, как отличить перенос платежа от изменения суммы и объяснить разницу денежного остатка.
Компания «СтройМастер» (оборот 120 млн ₽ в год) вела бюджет, но не контролировала отклонения. Через 6 месяцев выяснилось, что маркетинг превысил план на 600 тыс. ₽ ежемесячно. Без план-факта это стало бы потерей 3,6 млн ₽ за полгода.
Зачем бизнесу план-факт
| Без план-факта | С план-фактом |
|---|---|
| Нет контроля над расходами | Расходы под контролем, каждая статья имеет лимит |
Отклонения выявляются слишком поздно | Отклонения видны сразу, не нужно ждать закрытия месяца |
| Сложно понять, почему планы не выполняются | Причины понятны, решения принимаются на цифрах |
Как проводить план-факт анализ
Шаг 1: Сравните показатели
| Статья | План | Факт | Отклонение | % |
|---|---|---|---|---|
| Выручка | 15 000 000 | 14 200 000 | -800 000 | -5,3% |
| ФОТ | 3 200 000 | 3 280 000 | +80 000 | +2,5% |
| Закупки | 9 000 000 | 9 350 000 | +350 000 | +3,9% |
| Маркетинг | 1 200 000 | 1 450 000 | +250 000 | +20,8% |
Шаг 2: Проанализируйте отклонения
- Выручка ниже плана на 5,3% — почему? Спрос упал? Клиент задержал оплату?
- Маркетинг выше плана на 20,8% — почему? Незапланированные кампании? Рост ставок?
- Закупки выше плана на 3,9% — рост цен? Незапланированные траты?
Шаг 3: Примите решения
- Скорректировать план на следующий месяц
- Найти источники экономии
- Ускорить поступления
- Перенести расходы
Пример план-факта по проектам
| Проект | План прибыли | Факт прибыли | Отклонение |
|---|---|---|---|
| Проект А | 800 000 | 920 000 | +120 000 |
| Проект Б | 500 000 | 310 000 | -190 000 |
| Проект В | 400 000 | 450 000 | +50 000 |
| Итого | 1 700 000 | 1 680 000 | -20 000 |
Общее отклонение — всего 20 тыс. ₽. Кажется, всё в порядке. Но проект Б недобрал 190 тыс. ₽! Без раздельного план-факта это было бы незаметно.
Типичные ошибки
1. Смотрят только итог. Общее отклонение — 20 тыс. ₽. Кажется, всё в порядке. Но внутри — сильные перекосы по статьям.
2. Сравнивают неподходящие периоды. План на год vs факт за месяц. Некорректно. План-факт — за один период.
3. Не учитывают сезонность. Декабрь не похож на август. Планы должны учитывать сезонные колебания.
4. Нет привязки к проектам. Средняя маржа по компании — 15%. А по проектам: от -5% до +35%. Средняя цифра врёт.
5. Не анализируют причины. Факт не совпадает с планом — и всё? Нужно понять ПОЧЕМУ.
Как FinanceGrid помогает
FinanceGrid автоматизирует план-факт анализ:
- Данные в реальном времени — факт обновляется ежедневно
- Отклонения видны сразу — не нужно ждать закрытия месяца
- По статьям и проектам — детальный анализ
- Для руководителя — наглядные отчёты без бухгалтерского интерфейса
FinanceGrid подходит для бизнеса с оборотом от 50 млн ₽ в год. Подключение — за 15 минут. Первый отчёт — за 20 минут. Привычка регулярного мониторинга вырабатывается за 14 дней.
Для регулярного контроля отклонений откройте страницу FinanceGrid о план-факт анализе.
Источники и методология
- Методология FinanceGrid: подход автора к управленческой аналитикеПорядок разбора отклонений, назначения действия и обновления прогноза является практикой FinanceGrid.Проверено: 2026-09-16